Har du også været igennem årets digitale maraton i TastSelv og tænkt: “Det ser da rigtigt ud - videre med livet!”? Så er du ikke alene. Hvert forår lader tusindvis af danskere potentielle fradrag ligge og samle støv i årsopgørelsen ‒ fradrag, som kunne have betydet flere tusinde kroner direkte tilbage på kontoen.
Men skattesystemet er ikke designet til at belønne den, der klikker hurtigst på “Godkend”. Tværtimod gemmer det på en jungle af regler, der kræver et skarpt øje og lidt tålmodighed at gennemskue. Netop derfor har vi samlet 15 oversete fradrag, som alt for mange misser år efter år. Fra pendlerfradrag der skal justeres for hjemmearbejdsdage, til rentefradrag på gamle kreditkort og de velgørende donationer du måske allerede har givet - men aldrig fået kredit for hos Skat.
I denne guide viser vi dig:
- Hvor du finder de skjulte felter i TastSelv, og hvordan du skelner mellem års- og forskudsopgørelsen.
- Hvilke oplysninger Skat automatisk har indberettet - og hvor du selv skal taste.
- De mest udbredte fejl, vi støder på hvert år - og hvordan du retter dem, selv bagud i tid.
Lyder det som en tidsrøver? Måske. Men husk: Hvert minut du bruger på at optimere din årsopgørelse, kan være guld værd - bogstavelig talt. Så bryg en kop kaffe, tag dine kontoudtog frem, og lad os dykke ned i de 15 fradrag, der kan forvandle din næste skatteafregning.
Sådan spotter du oversete fradrag i årsopgørelsen
Har du først logget ind på TastSelv (Skat.dk > Log på > Årsopgørelsen), finder du alle fradrag under menupunktet “Ret årsopgørelsen”. Klik på feltnummeret, fx 53 - Renteudgifter eller 51 - Befordringsfradrag, og indtast/ret beløbet. Husk, at årsopgørelsen viser det endelige resultat for det forgangne år, mens forskudsopgørelsen er et budget for det igangværende år; opdaterer du kun den ene, risikerer du restskat eller for lavt fradrag på din lønseddel.
En god tommelfingerregel er: Alt, der bliver indberettet af banker, arbejdsgivere og offentlige myndigheder, er som udgangspunkt autofyldt. Det gælder fx løn, renter på realkredit‐ og banklån, samt pensionsindbetalinger trukket via arbejdsgiver. Til gengæld skal du selv tilføje/nulstille beløb for: pendling (befordringsfradrag), kontingenter (fagforening/A‐kasse), donationer (§8A/§12), udlejning af bolig/sommerhus og tab/gevinst på unoterede investeringer. Når du indtaster manuelt, skal du selv holde styr på beløbsgrænser, satser og loft - TastSelv advarer ikke altid.
Dokumentation skal gemmes i minimum fem år og kan være elektronisk: PDF‐kvitteringer fra brobizz, e‐mail fra Airbnb, kontoudtog, lønsedler m.m. Skattestyrelsen beder sjældent om bilag med det samme, men hvis de spørger, skal du kunne fremvise: dato, beløb og formål. Fradrag for rejseudgifter kræver fx hotel- eller lejekvittering, mens brofradrag kræver udskrift fra bropass‐konto. Mangler der bilag, kan fradraget helt bortfalde.
De mest udbredte fejl opstår, når der sker ændringer i økonomien: nye lån registreres ikke (eller afviklede lån slettes ikke), jobskifte ændrer pendlerafstand, udlejning af værelse eller sommerhus glemmes, donationer indberettes dobbelt, og pendling over Storebælt/Øresund tastes i det forkerte felt. Opdager du en fejl, kan du rette årsopgørelsen op til tre år tilbage ved at vælge det relevante år i TastSelv og klikke “Ret”. Ændringen udløser en ny beregning med det samme, og har du penge til gode, udbetales de typisk inden for en uge - omvendt bliver restskat pålagt dag‐til‐dag‐renter.
Arbejde og transport: 6 fradrag mange glemmer
Befordringsfradrag dækker dine daglige ture mellem hjem og arbejdsplads, men husk at kun de dage du rent faktisk kører tæller med. Arbejder du f.eks. to dage hjemme og tre dage på kontoret, må du kun oplyse 3 pendlingsdage pr. uge. Indtast samlet antal returkilometer i TastSelv - Skattestyrelsens sats (2024) er 2,23 kr. pr. km fra 25-120 km og 1,12 kr. pr. km over 120 km. Krydser du en betalingsbro, får du ekstra brofradrag oven i det almindelige befordringsfradrag: 110 kr. pr. tur over Storebælt og 50 kr. pr. tur over Øresund. Husk at multiplicere med antal bropassager og indtaste beløbet manuelt under ”Befordring, betalingsbro”. Har du arbejdsdage væk fra din faste arbejdsplads - fx kursus eller byggeplads - og modtager du ikke skattefri godtgørelse fra arbejdsgiver, kan du i stedet få rejsefradrag (kost og logi). Satsen i 2024 er 563 kr. pr. døgn for kost plus op til 239 kr. for logi; reduceres forholdsmæssigt, hvis arbejdsgiver betaler noget af udgifterne.
Er du udstationeret i en længere periode, men beholder din bolig og familie derhjemme, bør du tjekke om reglerne for dobbelt husførelse er mere fordelagtige end rejsefradrag: du kan fradrage de faktisk betalte husleje- og forbrugsudgifter på det midlertidige bosted i op til 2 år (dokumentation skal gemmes). Glemmer du at få fradrag for fagforeningskontingent og A-kasse, koster det også dyrt. Kontingenter til godkendte danske fagforeninger og A-kasser indberettes normalt automatisk, men skifter du job, melder dig ind/ud midt på året eller betaler via udenlandsk/lokalt træk, skal du ofte selv tilføje beløbet. Angiv nettoindbetalt kontingent - evt. rabatter fratrækkes før indtastning. Husk at alle ovenstående fradrag kan tilføjes eller rettes tre år tilbage i TastSelv, så du kan hente penge hjem, hvis du har overset dem tidligere.
Finans og investeringer: 5 fradrag i kapital- og pensionssporet
Renteudgifter: Tjek at alle banklån, kreditkort, SU-lån og realkreditlån - inkl. bidrag på realkredit - er indberettet. Det sker typisk automatisk fra banker og kreditforeninger, men mangler ofte ved peer-to-peer-lån, familielån eller udenlandske lån. Ret beløbet under “Kapitalindkomst” i TastSelv, og gem dokumentation som kontoudtog eller renteopgørelser. - Pensionsindbetalinger: Har du indbetalt ekstra til ratepension eller livrente, fx via privat ordning eller selvbetalt del af arbejdsgiverordning, skal du sikre korrekt fradrag under “Pensionsindbetalinger”. Overskrider du loftet for ratepension (60.900 kr. i 2023), flyttes overskydende automatisk til livrente; kontroller at beløbene er fordelt rigtigt. Brug feltet “Supplerende pensionsindbetaling” hvis du selv har indsat penge efter årets udløb (1. januar-30. juni) med tilbagevirkende kraft.
Gaver til velgørenhed (§8 A/§12): Op til 17.700 kr. (2023) kan trækkes fra, men kun hvis foreningen har indberettet dit CPR-nr. Tjek felt 55. - Aktietab: Har du solgt børsnoterede aktier eller investeringsforeningsbeviser med tab, modregnes det automatisk i årets aktieindkomst; ikke-børsnoterede tab skal indtastes manuelt under “Aktieskat”. Husk at anmode om fremførsel, hvis tabet overstiger årets gevinster. - Etableringskonto/iværksætteropsparing: Indskud (maks. 60 % af overskuddet) giver fuldt fradrag i personlig indkomst; beløbet tastes i felt 21 og kræver, at midlerne bindes fem år. Gem bankkvittering som dokumentation. Kombinationen af disse fem fradrag kan let skubbe dig under topskattegrænsen eller give restskat til gode, så det er værd at dobbelttjekke dem før du godkender årsopgørelsen.
Bolig, familie og udlejning: 4 fradrag i hverdagen
Udlejer du din helårsbolig eller blot et enkelt værelse via Airbnb, Booking.com eller en fremlejekontrakt? Så har du som udgangspunkt ret til et årligt bundfradrag på ca. 32.300 kr. (2024-niveau), hvis du bruger den såkaldte bundfradragsmetode. Lejeindtægter herunder beskattes kun af det beløb, der overstiger fradraget. Vælger du i stedet regnskabsmetoden, kan du fratrække faktiske udgifter til f.eks. annoncering, el, varme, forsikring og fællesudgifter - men så bortfalder bundfradraget. Husk at krydse den rigtige metode af i TastSelv → Årsopgørelsen → Udlejning af bolig, og gem dokumentation som lejekontrakter, kvitteringer og udskrifter fra platforme, hvis SKAT spørger.
Har du et sommerhus, gælder et højere bundfradrag på ca. 46.100 kr. ved udlejning gennem et bureau; udlejer du privat, er fradraget lavere (40 pct. af lejeindtægten, dog max. de 46.100 kr.). Mange glemmer at sammenligne med regnskabsmetoden, som især er fordelagtig ved korte udlejningsperioder med høje faste omkostninger (f.eks. ejendomsskat og forsikring). Bruger du regnskabsmetoden, kan du samtidig trække vedligeholdelsesudgifter fra - men kun de udgifter, der har til formål at bevare ejendommens stand (maling, reparation af tag mv.), ikke forbedringer som nyt spa-badeværelse. Vælg metode pr. indkomstår i TastSelv; skifter du mening, kan du rette tilbage til og med den ordinære frist 1. maj året efter.
Endelig overser mange fradraget for ægtefælle- og underholdsbidrag til en fraskilt partner. Betaler du retsligt fastsat eller aftalt bidrag, kan du trække det fulde beløb fra i felt 55, så længe modtageren samtidig oplyser beløbet som personlig indkomst. Husk at gemme overførselsdokumentation og evt. doms-/bodelingspapirer. Bidrag betalt for tidligere år kan stadig rettes tre år tilbage via “Ret årsopgørelse”, og skatteværdien (op til ca. 37 pct.) kan mærkes direkte på bundlinjen.
FCE Invest